Rådgivning kring löneuttag för 2025: Maximera din inkomst och minimera skatterisken

När det nya året närmar sig är det hög tid att planera för ett strategiskt löneuttag för 2025. Budgeten är på plats, och inkomstbasbelopp samt prisbasbelopp har fastställts. För företagare och arbetsgivare är det avgörande att ta hänsyn till följande gränser för att optimera inkomster och förmåner, samtidigt som man undviker onödiga skatter.

Viktiga beloppsgränser för 2025

Här är de gränsvärden som du behöver känna till:

• Brytpunkt för statlig skatt på löner: 643 100 kr (53 592 kr/månad)
  Inkomst över denna gräns beskattas med en statlig inkomstskatt utöver den kommunala skatten.

• Löneuttag för att garantera lönebaserat utdelningsutrymme: 773 760 kr (64 480 kr/månad)
  För att garanterat kvalificera dig för att kunna tillgodoräkna dig lågbeskattat utdelningsutrymme enligt 3:12-reglerna är detta ett viktigt belopp att sikta på.

• Maximal pensionsgrundande inkomst: 650 442 kr (54 204 kr/månad)
  Detta är den högsta årsinkomsten som berättigar till intjänande av allmän pension. Inkomster över denna nivå ger inte högre pensionsavsättningar.

• Maximal sjukpenninggrundande inkomst (SGI): 588 000 kr (49 000 kr/månad)
  För företagare och anställda som vill säkerställa maximal ersättning vid sjukdom eller föräldraledighet är detta gränsen att hålla sig till.

Så kan du planera ditt löneuttag

1. Optimera för utdelning och pensionsavsättning
   Om du driver ett aktiebolag och vill vara helt säker på att du kan dra nytta av lågbeskattad utdelning, bör du prioritera ett löneuttag på minst 773 760 kr under 2025. Denna nivå säkrar också maximal pensionsgrundande inkomst.

2. Undvik onödig statlig skatt
   För många företagare kan det vara klokt att undvika att lönen överstiger brytpunkten för statlig skatt (643 100 kr) om man inte har skäl att prioritera ett högre löneuttag.

3. Tänk på sjukpenninggrundande inkomst
   Om du är osäker på din hälsa eller planerar föräldraledighet kan det vara bra att säkerställa ett löneuttag på minst 49 000 kr/månad för att maximera din SGI.

4. Ta hänsyn till företagets ekonomi
   Säkerställ att löneuttaget är hållbart för företaget och inte påverkar likviditeten negativt. Genom att planera noga kan du undvika onödiga kostnader och skattesmällar.

Proaktiv rådgivning är nyckeln till framgång

December är den perfekta tiden att ta itu med dessa frågor för att börja 2025 med en tydlig ekonomisk plan. En välplanerad löneuttagstrategi kan göra stor skillnad både för dig som företagare och för ditt företag. Kontakta Ekonomibolaget i Sverige AB för att få skräddarsydd rådgivning och säkerställ att din lönestrategi för 2025 är optimerad utifrån din unika situation.

Vi hjälper dig att hitta rätt balans mellan löneuttag, skatteplanering och ekonomisk stabilitet – så att du kan fokusera på det som är viktigast: att driva ditt företag framåt.